03 августа 2018         1

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет

Право работающего гражданина, работодатель которого регулярно перечисляет в бюджет государства подоходный налог — возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе купленной в ипотеку, земельного участка, сделать возврат налога при строительстве нового дома. В пунктах 1 — 3 статьи 220 Налогового Кодекса РФ детально описано как производится имущественный налоговый вычет, поэтому рассмотрим в деталях на конкретных примерах как реализуется право, закрепленное в НК РФ.

Кстати. В комментариях к законодательству всегда раскрываются детали и юридические нюансы оформления имущественного вычета при покупке квартиры, (доли жилого помещения и т.д.) с учетом дополнений, вступивших в силу в марте 2018 года. Мы рассмотрим когда и как можно получить возврат денег за покупку недвижимости, кому можно подать документы на вычет, сколько налоговая вернет максимально денег из подоходного налога и как работодатель участвует в возврате налоговых отчислений своему сотруднику.

Логические вопросы, требующие разъяснений: кому положено возвращать НДФЛ, можно ли получить деньги с налоговой, если не работаешь (вариантов здесь много, начиная с планирующих оформить документы женщин в декретном отпуске, до ушедшего на пенсию пенсионера, или безработного) и сколько всего раз можно получать налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры или другой недвижимости. В течение какого времени после подачи заявления возвращаются деньги  через работодателя (в том числе наличными) или на расчетный счёт налогоплательщика из ФНС. Отвечаем.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Рассмотрим как получить возврат при наиболее популярном варианте покупки жилья, когда недвижимость приобретена в ипотеку. По нормам НК РФ, наряду с вычетом по фактически выплаченным расходам на покупку, заемщику предоставляется право получить вычет по произведенным расходам по уплате процентов в соответствии с кредитным договором.

Сколько денег вернут? Общая максимальная сумма вычета (13% подоходного налога) составит 260 000 рублей (с 2 млн рублей) + 390 000 рублей вычета по процентам по ипотеке (с 3 000 000 рублей). Вычет по процентам подлежит возврату только от оплаченных банку процентов, поэтому затянется фактически на срок действия ипотечного договора.

Налоговый вычет распространяется на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (имеется исключение: пенсионеры могут оформить вычет за 3 (три) предыдущих года). Однако, если сумма налога, выплаченного государству за налоговый период не позволяет использовать вычет полностью, его остаток переносится на последующие налоговые периоды.

Небольшой расчет. При заработной плате в 100 000 рублей ежемесячно сумма налога (13%),  подлежащая выплате в качестве НДФЛ составит 156 000 рублей за налоговый период. Следовательно,  не выплаченный остаток перенесется на следующий налоговый период.

Можно ли получить больше, если имущество приобретено в совместную собственность? Речь чаще о совместной собственности супругов, приобретаемой ими в браке. Учитывая,  что оба супруга имеют право на вычет, каждый из супругов сможет получить вычет НДФЛ. Механизм распределения имущественного вычета реализуется супругами по договорённости: заявление, написанное в свободной форме о распределении вычета между супругами направляется в налоговую со всеми остальными документами.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Документы подаются в ФНС, когда на руках вы имеете Свидетельство на право собственности:

  • при покупке готовой квартиры, дома, или доли;
  • акт о передачи квартиры в собственность по договору долевого участия  — если недвижимость приобреталась в строящемся доме;
  • при приобретении земельного участка под ИЖС — после окончания строительства и получения свидетельства о  собственности на жилой дом.

Заметим, что наличие платежных документов с подтверждением произведенных расходов является обязательным и требуется к предоставлению в ФНС, либо без посещения инспекции загружается через сервис nalog.ru в комплекте с предоставляемыми документами. Сведения подаются в налоговую инспекцию для проверки как в год покупки квартиры, так и в начале следующего налогового года. Законодатель не ограничивает налогоплательщика временем.

  • Перечень документов для получения имущественного налогового вычета в 2019 году
  1. Копия паспорта заявителя
  2. Договор (с копией) купли-продажи
  3. Право устанавливающие документы на объект
  4. Копии платежных документов с подтверждением оплаты проведенной сделки по покупке недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, расписки в получении средств продавцом)
  5. Копия ИНН
  6. Справка о доходах форма 2-НДФЛ
  7. Заполненная декларация 3 НДФЛ за прошедший календарный год
  8. Заполненное заявление на возврат налогового вычета.
  9. По необходимости предоставляется Заявление, написанное в произвольной форме о распределении вычета между супругами (для состоящих в браке официально).

Когда вычет не предоставляется

  • при оплате жилого помещения за счет средств работодателя, бюджета, материнского капитала, если вся стоимость жилья покрывается названными средствами;
  • при совершении сделка купли-продажи с гражданином, являющимся взаимозависимым по отношению к налогоплательщику. Возврат не будет одобрен ФНС по договорам между супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами;
  • военнослужащему,  участвовавшему в гос.программе «Военная ипотека», когда стоимость приобретенного жилья оплачена за счёт средств федерального бюджета. Претендовать на получения возмещения может военнослужащий, если в покупку недвижимости был частично вложены и собственные средства;
  • безработный не получит возврата по сделкам купли-продажи недвижимости по причине осутсвия выплат подоходного налога.

За какой период можно вернуть налог

Традиционно документы на возврат подаются в ФНС с началом нового календарного года, чтобы учесть полностью полученный доход и выплаченный НДФЛ за прошедший год. Технология подачи проста: либо посещение налоговой, либо загрузка в личном кабинете Госуслуги ру сканов всех документов. Одобренный возврат получить удобнее через работодателя.

А если квартира была приобретена несколько лет назад? Налогоплательщик имеет возможность для оформления налогового вычета подать декларацию о доходах за предыдущий год, налогоплательщик-пенсионер — за три предыдущих года.

Пример. Покупка квартиры состоялась в 2018 году. Правильно подать Заявление на возмещение НДФЛ по окончанию текущего налогового периода, т.е. в январе 2019 года логично обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Если подоходного налога окажется меньше положенной суммы возврата (260 000 рублей), то деньги будут вам выплачены в последующие годы.

Обсуждение: есть 1 комментарий
  1. Арина, Московская область:

    В 2019 году можно ли получить налоговый вычет с покупки квартиры в размере 13% от стоимости квартиры, если при покупке частичная оплата была материнским капиталом? Правильно ли поняли, что после вычета всей суммы материнского капитала от оплаченной стоимости жилья мы совмещаем получение вычета от стоимости 2 000 000 и вычет от суммы процентов по ипотеке?

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Читают все —>
Свежие комментарии

© 2019 migrant reg · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено. Вся информация на сайте носит ознакомительный характер.